مصورسازی و ترسیم نقشه علمی مطالعات ریسک ورشکستگی با رویکرد علم‌سنجی

نوع مقاله : مقاله پژوهشی

نویسندگان

گروه حسابداری، دانشکده علوم اقتصادی و اداری، دانشگاه قم، قم، ایران

چکیده

هدف: پژوهش حاضر با هدف شناسایی و تحلیل جامع مجلات، نویسندگان و کشورهای پرکار، همچنین مقالات پرکار و هسته و افزون‌بر این ترسیم ساختار مفهومی، فکری و اجتماعی مطالعات حوزة ریسک ورشکستگی انجام شده است، تا با بهره‌گیری از شاخص‌ها و نرم‌افزارهای علم‌سنجی روند رشد علمی، پیوندهای فکری و مسیرهای نوظهور پژوهش در این زمینه روشن شود. بررسی ریسک ورشکستگی با این رویکرد، می‌تواند تصویری جامع از وضعیت پژوهش‌های موجود ارائه دهد و شکاف‌های پژوهشی آتی را برای محققان آشکار سازد.

روش: واژگان کلیدی مرتبط با ریسک ورشکستگی در تاریخ ۱۸ مهرماه ۱۴۰۴ (۱۰ اکتبر ۲۰۲۵) در عنوان، چکیده و واژگان کلیدی پایگاه اطلاعاتی وب‌آوساینس جست‌وجو شدند. سپس با اعمال محدودیت‌هایی همچون، فقط مقالات منتشره به زبان انگلیسی و مقالات منتشر شده در دسته‌بندی‌های اقتصاد، مالی کسب و کار، مدیریت و کسب و کار پایگاه وب‌آوساینس در مجموع 434 سند باقی ماند که به صورت فایلPlain Text دریافت شدند. در ادامه، برای تحلیل این مجموعه اسناد دریافت شده از نرم‌افزارهای اکسل، وی.اُ.اس ویوِر و بستة بیبلیومتریکس در نرم‌افزار آر استفاده شد.

یافته‌ها: نتایج تحلیل نشان داد که در بازۀ ۴۴ ساله یعنی از سال 1982 تا 2025، ۴۳۴ مقاله در رابطه با ریسک ورشکستگی در ۲۴۱ مجله منتشر شده است و نرخ رشد سالانة تولیدات علمی این حوزه 9/72 درصد بوده است. مجله بانکداری و مالی با ۱۴ مقالة منتشر شده در رتبة نخست مجلات با بیشترین انتشار مطالعات مرتبط با ریسک ورشکستگی قرار دارد و پژوهشگر «کورول» با انجام پنج پژوهش مرتبط، جایگاه پرکارترین نویسندة مطالعات ریسک ورشکستگی شناسایی شد. کشور ایالات متحده آمریکا و کشور چین نقش رهبری در پژوهش این حوزه را داشته و این کشورها نه تنها از نظر میزان تولیدات علمی مرتبط با ریسک ورشکستگی در جایگاه بالایی قرار دارند، بلکه در میزان استناد دریافتی نیز در جایگاه‌هایی برتر قرار گرفته‌اند. مقالات «آلتمن و دیگران»، «دیچو»، «آگاروال و تافلر» و «ورویمرن و دروال» که به ترتیب در سال‌های 1994، 1998، 2008 و 2010 منتشر شده‌اند، بیشترین استناد را کسب کرده‌اند. تحلیل طیف‌سنجی سال انتشار منابع نیز نشان داد که آثار کلاسیک منتشرشده بین سال‌های ۱۹۶۶ تا ۱۹۹۰، نقش مهمی در بنیان‌گذاری ادبیات علمی ریسک ورشکستگی داشته‌اند. در تحلیل هم‌رخدادی واژگان، کلیدواژة «ریسک ورشکستگی» با ۸۲ بار تکرار، پرتکرارترین واژه و مرکز ثقل شبکه مفهومی شناخته شد و بیشترین هم‌رخدادی را با مفاهیمی چون ساختار سرمایه، عملکرد شرکت، سرمایه فکری، بازارهای نوظهور و مسئولیت اجتماعی شرکت داشت. همچنین واژة «ورشکستگی» ارتباط نزدیکی با حاکمیت شرکتی، درماندگی مالی، کووید-۱۹ و انحلال نشان داد. نقشة مصورسازی هم‌پوشانی نیز بیانگر افزایش توجه پژوهشگران به مفاهیم نوینی مانند چرخة عمر شرکت، مدیریت سود، مدیریت زنجیره تأمین و عملکرد زیست‌محیطی، اجتماعی و حاکمیتی در سال‌های اخیر بود. تحلیل هم‌استنادی منابع چهار خوشه اصلی را آشکار کرد. در این نقشة هم‌استنادی مقالات آلتمن، بیور و اوهلسون از مهم‌ترین گره‌ها بودند. بررسی شبکة همکاری نویسندگان نیز نشان داد ژانگ و تائو بیشترین هم‌نویسندگی را داشته‌اند و شبکه همکاری کشورها نیز مشخص کرد که کشورهای آمریکا و چین بیشترین همکاری علمی را در مطالعات ریسک ورشکستگی داشته‌اند.

نتیجه‌گیری: یافته‌ها نشان داد که مطالعات حوزه ریسک ورشکستگی طی بیش از چهار دهه از یک زمینه محدود و مالی صرف، به حوزه‌ای چندبعدی و میان‌رشته‌ای با پیوندهای گسترده مفهومی، فکری و اجتماعی تبدیل شده است. تحلیل روند تولیدات علمی بیانگر رشد پایدار و فزاینده مطالعات در این زمینه و گسترش شبکه همکاری میان کشورها و پژوهشگران، است. نتایج همچنین نشان داد که مفاهیم کلاسیک همچون مدل‌های آلتمن و اوهلسون همچنان هسته اصلی این حوزه را شکل می‌دهند، اما در سال‌های اخیر، توجه پژوهشگران به موضوعات نوینی نظیر مسئولیت اجتماعی شرکت، سرمایه فکری، چرخه عمر شرکت و شاخص‌های ESG در مطالعات ریسک ورشکستگی افزایش یافته است.

کلیدواژه‌ها

عنوان مقاله [English]

Visualization and Scientific Mapping of Bankruptcy Risk Studies Using a Scientometric Approach

نویسندگان [English]

  • Mohammad Javad Zare Bahnamiri
  • Reza Roumiani Kar
Department of Accounting,Faculty of Economics and Administrative Science, Qom university
چکیده [English]

Purpose: The present study aims to comprehensively identify and analyze prolific journals, authors, and countries, as well as highly cited articles and core publications, and to map the conceptual, intellectual, and social structures of research on bankruptcy risk. By employing scientometric indicators and software tools, the study seeks to clarify the trends in scientific growth, intellectual linkages, and emerging research directions in this field. Examining bankruptcy risk from this perspective can provide a holistic picture of the current research landscape and reveal future research gaps for scholars.

Method: , Relevant keywords related to bankruptcy risk were searched in the titles, abstracts, and keywords of the Web of Science database on October 10, 2025 (18 Mehr 1404). After applying filters such as including only English-language publications and limiting results to the Economics, Finance and Business, Management, and Business categories, a total of 434 documents remained. These were downloaded in Plain Text format. Subsequently, the data were analyzed using Excel, VOSviewer, and the bibliometrix package in R.

Findings: The analysis revealed that over a 44-year period, from 1982 to 2025, 434 articles on bankruptcy risk were published across 241 journals, with an annual scientific production growth rate of 9.72%. The Journal of Banking and Finance, with 14 published papers, ranked first among journals publishing research on bankruptcy risk. Researcher Korol was identified as the most prolific author in the field with five related studies. The United States and China played leading roles in this domain, not only in terms of publication volume but also citation impact. The articles by Altman et al. (1994), Dechow (1998), Agarwal and Tafler (2008), and Verwijmeren & Derwall (2010) received the highest citations. Source spectral analysis showed that classic works published between 1966 and 1990 laid the foundational basis of bankruptcy risk literature. Keyword co-occurrence analysis indicated that the term bankruptcy risk (82 occurrences) was the most frequent and central concept in the network, showing the strongest co-occurrence with terms such as capital structure, firm performance, intellectual capital, emerging markets, and corporate social responsibility (CSR). The term bankruptcy was closely linked with corporate governance, financial distress, COVID-19, and liquidation. The overlay visualization map showed increasing research attention to new themes such as corporate life cycle, earnings management, supply chain management, and environmental, social, and governance (ESG) performance in recent years. Co-citation analysis revealed four main clusters, with the works of Altman, Beaver, and Ohlson serving as key nodes in the intellectual network. The author collaboration network identified Zhang and Tao as the most co-authoring researchers, while the country collaboration network showed strong academic partnerships between the United States and China.

Conclusion: The findings demonstrate that research on bankruptcy risk has evolved over more than four decades from a narrow, finance-centered topic into a multidimensional and interdisciplinary field with extensive conceptual, intellectual, and social linkages. The analysis of publication trends indicates steady and significant growth, along with the expansion of international research collaboration. The results also confirm that classical concepts such as the Altman and Ohlson models remain the core foundation of this field. However, in recent years, researchers have increasingly focused on emerging topics such as corporate social responsibility, intellectual capital, corporate life cycle, and ESG indicators within bankruptcy risk studies.

کلیدواژه‌ها [English]

  • Scientific mapping
  • Bankruptcy risk
  • Scientometrics
  • Bibliometrics
  • Visualization

مراجع

احمدپور، الف.، شهسواری، م.، و عموزاد خلیلی، ع. (1395). بررسی عوامل مؤثر بر ریسک ورشکستگی مالی شرکت‌ها. مطالعات تجربی حسابداری مالی، 13(51)، 9–34.
افتخار، ز. (1403). ترسیم منشأ تاریخی رفتار اطلاع‌یابی با استفاده از رویکرد نوین طیف‌سنجی سال انتشار مآخذ: تولیدات علمی مؤسسه استنادی و پایش علم و فناوری جهان اسلام (ISC). مطالعات کاربردی علم‌سنجی، 1(1)، 61–74.
ثقفی، ع.، و معتمدی فاضل، م. (1393). بررسی رابطه میان محافظه‌کاری در حسابداری (غیرمشروط و مشروط) و ریسک ورشکستگی. پژوهش‌های حسابداری مالی، 6(2)، 1–16.
حاجیها، ز. (1384). سقوط شرکت: علل و مراحل آن؛ مطالعه سیستم‌های قوانین ورشکستگی در ایران و جهان. حسابرس، (29).
دانشیار، ف.، و خلیفه سلطانی، الف. (1403). تحلیل جریان علمی پژوهش‌های مرتبط با آموزش حسابداری در پایگاه اطلاعاتی اسکاپوس. مجله دانش حسابداری، 15(3)، 69–86.
رهنمای رودپشتی، ف.، علیخانی، ر.، و مرانجوری، م. (1388). بررسی کاربرد مدل‌های پیش‌بینی ورشکستگی آلتمن و فالمر در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. بررسی‌های حسابداری و حسابرسی، 16(2).
شقاقی‌نژاد، ف. (1372). مقررات ورشکستگی در حقوق ایران. حسابدار، (99)، 64–72.
طالب‌نیا، ق. (1395). اثر شفافیت سود حسابداری بر ریسک ورشکستگی در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. تحقیقات حسابداری و حسابرسی، 8(30)، 88–101.
عصاره، ف.، حیدری، غ.، زارع‌فراشبندی، ف.، حاجی‌زین‌العابدینی، م.، حری، ع.، و بهزادی، ر. (1392). از کتاب‌سنجی تا وب‌سنجی: تحلیلی بر مبانی، دیدگاه‌ها، قواعد و شاخص‌ها. کتابدار.
فروغی ابری، م.، فروغی، د.، و کاظمی، الف. (1399). تحلیل تأثیر ریسک برآورد خطر ورشکستگی بر محافظه‌کاری حسابرس. مجله دانش حسابداری، 11(3)، 67–97.
کرامت‌فر، ع.، و نورمحمدی، ح. (1394). کتاب‌سنجی: مباحث نظری و عملی. کتابدار.
کرانی، ف.، همت‌فر، م.، و ایرانبان، ج. (1404). مطالعه ورشکستگی شرکت‌ها و بحران مالی با استفاده از نرم‌افزار وسویور. دانش سرمایه‌گذاری، 14(56)، 413–427.
کردستانی، غ.، تاتلی، ر.، و کوثری‌فر، ح. (1393). ارزیابی توان پیش‌بینی مدل تعدیل‌شده آلتمن از مراحل درماندگی مالی نیوتن و ورشکستگی شرکت‌ها. دانش سرمایه‌گذاری، 3(9)، 83–99.
مرفوع، م.، سلیمی، م.، رئیسی وانانی، الف.، و عالی‌فامیان، م. (1402). تحلیل کتاب‌سنجی مقالات حوزه درماندگی مالی: وضعیت فعلی و روندهای در حال ظهور. مطالعات تجربی حسابداری مالی، 20(80)، 35–79.
مشایخی، ب.، سماوات، م.، و جهانگرد، الف. (1402). ترسیم نقشه علمی پژوهش‌های کیفیت حسابرسی داخلی. مطالعات تجربی حسابداری مالی، 20(78)، 35–75.
مشکی میاوقی، م.، و هاشمی سعادت، م. (1394). بررسی رابطه حاکمیت شرکتی با احتمال وقوع ورشکستگی در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. حسابداری و منافع اجتماعی، 5(2)، 37–58.
مالنظری، م.، و گرامی‌راد، ف. (1400). تحلیل جریان علمی پژوهش‌های حسابداری رفتاری در پایگاه اطلاعاتی وب آو ساینس. دو فصلنامه حسابداری ارزشی و رفتاری، 6(12)، 27–55.
مهرانی، س.، مهرانی، ک.، منصفی، ی.، و کرمی، غ. (1384). بررسی کاربردی الگوهای پیش‌بینی ورشکستگی زیمسکی و شیرانا در شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. بررسی‌های حسابداری و حسابرسی، 12(3).
نمازی، م.، و قدیریان آرانی، م. (1393). بررسی رابطه سرمایه فکری و اجزای آن با خطر ورشکستگی شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران. پژوهش‌های تجربی حسابداری، 4(1)، 115–141.
نوبخت، ی. (1399). مطالعه علم‌سنجی تولیدات علمی فصلنامه بررسی‌های حسابداری و حسابرسی. حسابداری و منافع اجتماعی، 10(1)، 115–133.
نوبخت، ی. (1404). ترسیم و تحلیل نقشه علمی پژوهش‌های حوزه کووید-19 و بازار سهام: مطالعه کتاب‌سنجی. تحقیقات مالی، 27(1)، 167–188.
هاشمی، س. ج.، و حیدرپور، ف. (1400). تأثیر مسئولیت اجتماعی شرکت بر ریسک ورشکستگی. مطالعات حسابداری و حسابرسی، 10(37)، 25–40.
Adamolekun, G. (2024). Firm biodiversity risk, climate vulnerabilities, and bankruptcy risk. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 97, 102075. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2024.102075
Agarwal, V., & Taffler, R. (2008). Comparing the performance of market-based and accounting-based bankruptcy prediction models. Journal of Banking & Finance, 32(8), 1541–1551. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2007.07.014
Agustia, D., Muhammad, N. P. A., & Permatasari, Y. (2020). Earnings management, business strategy, and bankruptcy risk: Evidence from Indonesia. Heliyon, 6(2), e03317. https://doi.org/10.1016/j.heliyon.2020.e03317
Ahmadpour, A., Shahsavari, M., & Amoozaad Khalili, A. (2016). Investigation of important factors on risk of financial bankruptcy. Empirical Studies in Financial Accounting, 13(51), 9–34.
Aleksanyan, L., & Huiban, J.-P. (2016). Economic and financial determinants of firm bankruptcy: Evidence from the French food industry. Review of Agricultural, Food and Environmental Studies, 97(2). https://doi.org/10.1007/s41130-016-0020-7
Almeida, L. (2023). Risk and bankruptcy research: Mapping the state of the art. Journal of Risk and Financial Management, 16(8), 361. https://doi.org/10.3390/jrfm16080361
Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1968.tb00843.x
Altman, E. I. (2013). Predicting financial distress of companies: Revisiting the Z-score and ZETA models. In A. R. Bell, C. Brooks, & M. Prokopczuk (Eds.), Handbook of research methods and applications in empirical finance (pp. 428–456). Edward Elgar Publishing.
Altman, E. I., Iwanicz-Drozdowska, M., Laitinen, E. K., & Suvas, A. (2017). Financial distress prediction in an international context: A review and empirical analysis of Altman’s Z-score model. Journal of International Financial Management & Accounting, 28(2), 131–171. https://doi.org/10.1111/jifm.12053
Altman, E. I., Marco, G., & Varetto, F. (1994). Corporate distress diagnosis: Comparisons using linear discriminant analysis and neural networks (the Italian experience). Journal of Banking & Finance, 18(3), 505–529. https://doi.org/10.1016/0378-4266(94)90007-8
Alvarado, R. U. (2016). Growth of literature on Bradford’s law. Investigación Bibliotecológica, 30(68). https://doi.org/10.1016/j.ibbai.2016.06.003
Aria, M., & Cuccurullo, C. (2017). bibliometrix: An R-tool for comprehensive science mapping analysis. Journal of Informetrics, 11(4), 959–975.
Armeanu, D.-S., & Cioaca, S.-I. (2015). An assessment of the bankruptcy risk on the Romanian capital market. Procedia - Social and Behavioral Sciences, 182. https://doi.org/10.1016/j.sbspro.2015.04.838
Beaver, W. H. (1966). Financial ratios as predictors of failure. Journal of Accounting Research, 4, 71–111. https://doi.org/10.2307/2490171
Becchetti, L., & Sierra, J. (2003). Bankruptcy risk and productive efficiency in manufacturing firms. Journal of Banking & Finance, 27(11), 2099–2120. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(02)00319-9
Black, F., & Scholes, M. (1973). The pricing of options and corporate liabilities. Journal of Political Economy, 81(3), 637–654.
Bridgelall, R. (2024). Aircraft electrification: Insights from a cross-sectional thematic and bibliometric analysis. World Electric Vehicle Journal, 15(9), 1–29. https://doi.org/10.3390/wevj15090384
Brogaard, J., Li, D., & Xia, Y. (2017). Stock liquidity and default risk. Journal of Financial Economics, 124(3), 486–502. https://doi.org/10.1016/j.jfineco.2017.03.003
Bryan, D., Dinesh Fernando, G., & Tripathy, A. (2013). Bankruptcy risk, productivity and firm strategy. Review of Accounting and Finance, 12(4), 309–326. https://doi.org/10.1108/RAF-06-2012-0052
Campbell, J. Y., Hilscher, J., & Szilagyi, J. (2008). In search of distress risk. The Journal of Finance, 63(6). https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.2008.01416.x
Cobo, M. J., López-Herrera, A. G., Herrera-Viedma, E., & Herrera, F. (2011). Science mapping software tools: Review, analysis, and cooperative study among tools. Journal of the American Society for Information Science and Technology, 62, 1382–1402. https://doi.org/10.1002/asi.21525
Cyert, R. M., Kang, S. H., & Kumar, P. (2002). Corporate governance, takeovers, and top-management compensation: Theory and evidence. Management Science, 48(4), 453–469. https://doi.org/10.1287/mnsc.48.4.453.205
Dalwai, T., Singh, D., & Ananda, S. (2022). Intellectual capital, bank stability and risk-taking: Evidence from Asian emerging markets. Competitiveness Review, 32(6), 995–1024. https://doi.org/10.1108/CR-03-2021-0031
Daneshyar, F., & Khalifehsultani, S. A. (2024). Analysis of the scientific flow of research related to accounting education in Scopus database. Journal of Accounting Knowledge, 15(3), 69–86. https://doi.org/10.22103/jak.2023.21560.3890
Darrat, A. F., Gray, S., Park, J. C., & Wu, Y. (2016). Corporate governance and bankruptcy risk. Journal of Accounting, Auditing & Finance, 31(2), 163–202. https://doi.org/10.1177/0148558X14560898
Dhawan, A., Ma, L., & Kim, M. H. (2020). Effect of corporate tax avoidance activities on firm bankruptcy risk. Journal of Contemporary Accounting & Economics, 16(2), 100187. https://doi.org/10.1016/j.jcae.2020.100187
Dichev, I. D. (1998). Is the risk of bankruptcy a systematic risk? The Journal of Finance, 53(3), 1131–1147. https://doi.org/10.1111/0022-1082.00046
Eftekhar, Z. (2024). Drawing the historical origin of information-seeking behavior using the reference publication year spectroscopy: Scientific productions of Islamic World Science and Technology Citation and Monitoring Institute (ISC). Applied Scientometric Studies, 1(1), 61–74. https://doi.org/10.22091/apss.2024.10955.1004
Fama, E. F., & French, K. R. (2002). Testing trade-off and pecking order predictions about dividends and debt. Review of Financial Studies, 15(1), 1–33. https://doi.org/10.1093/rfs/15.1.1
Fich, E. M., & Slezak, S. L. (2008). Can corporate governance save distressed firms from bankruptcy? An empirical analysis. Review of Quantitative Finance and Accounting, 30(2), 225–251. https://doi.org/10.1007/s11156-007-0048-5
Foroughi Abari, M., Foroughi, D., & Kazemi, I. (2020). Analysis of the impact of bankruptcy risk estimation on auditor conservatism. Journal of Accounting Knowledge, 11(3), 67–97. https://doi.org/10.22103/jak.2020.15009.3129
Gross, T., & Notowidigdo, M. J. (2011). Health insurance and the consumer bankruptcy decision: Evidence from expansions of Medicaid. Journal of Public Economics, 95(7–8), 767–778. https://doi.org/10.1016/j.jpubeco.2011.01.012
Hadlock, C. J., & Pierce, J. R. (2010). New evidence on measuring financial constraints: Moving beyond the KZ index. The Review of Financial Studies, 23(5), 1909–1940. https://doi.org/10.1093/rfs/hhq009
Hajihah, Z. (2005). The fall of companies: Causes and stages, a study of bankruptcy law systems in Iran and the world. Hesabres, (29).
Hashemi, S. J., & Heidarpoor, F. (2021). The impact of corporate social responsibility on bankruptcy risk. Accounting and Auditing Studies, 10(37), 25–40.
Horváthová, J., & Mokrišová, M. (2018). Risk of bankruptcy, its determinants and models. Risks, 6(4), 117. https://doi.org/10.3390/risks6040117
Ji, Y., Shi, L., & Zhang, S. (2022). Digital finance and corporate bankruptcy risk: Evidence from China. Pacific-Basin Finance Journal, 72, 101731. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2022.101731
Jindal, N., & McAlister, L. (2015). The impacts of advertising assets and R&D assets on reducing bankruptcy risk. Marketing Science, 34(4), 555–572.
Keramatfar, A., & Noormohammadi, H. (2015). Bibliometrics: Theoretical and practical issues. Ketabdar.
Khajavi, S., & Ghadirian Arani, M. (2018). Managerial ability, financial performance and bankruptcy risk. Journal of Accounting Knowledge, 9(1), 35–61.
Kieschnick, R., Laplante, M., & Moussawi, R. (2013). Working capital management and shareholders’ wealth. Review of Finance, 17(5), 1827–1852. https://doi.org/10.1093/rof/rfs043
Korani, F., Hematfar, M., & Iranban, S. J. (2025). Study of corporate bankruptcy and financial crisis using the VOSviewer software. Journal of Investment Knowledge, 14(56), 413–427.
Kordestani, G., Tatli, R., & Kosari Far, H. (2014). The evaluate ability of Altman adjusted model to prediction stages of financial distress Newton and bankruptcy. Journal of Investment Knowledge, 3(9), 83–99.
Korol, T. (2013). Early warning models against bankruptcy risk for Central European and Latin American enterprises. Economic Modelling, 31, 22–30. https://doi.org/10.1016/j.econmod.2012.11.017
López-Cabarcos, M. Á., Pérez-Pico, A. M., Vázquez-Rodríguez, P., & López-Pérez, M. L. (2020). Investor sentiment in the theoretical field of behavioural finance. Economic Research-Ekonomska Istraživanja, 33(1), 1–20. https://doi.org/10.1080/1331677X.2018.1559748
Luong, A. T., Pham, H. H., Luong, H. D., Thu Phung, H. T., & Le, T. T. (2024). The development of research on investor sentiment in emerging and frontier markets with the bibliometric method. Journal of Scientometric Research, 13(1), 81–92. https://doi.org/10.5530/jscires.13.1.7
 
MacKie-Mason, J. K. (1990). Do taxes affect corporate financing decisions? The Journal of Finance, 45(5), 1471–1493. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1990.tb03724.x
Marfo, M., Salimi, M. J., Raeesi Vanani, I., & Alifamian, M. (2024). A bibliometric analysis of financial distress research: Current status and emerging trends. Empirical Studies in Financial Accounting, 20(80), 35–79.
Marx, W., Bornmann, L., Barth, A., & Leydesdorff, L. (2014). Detecting the historical roots of research fields by reference publication year spectroscopy (RPYS). Journal of the Association for Information Science and Technology, 65(4), 751–764.
Mashayekhi, B., Samavat, M., & Jahangard, A. (2023). Scientific mapping of the literature on internal audit quality. Empirical Studies in Financial Accounting, 20(78), 35–75.
Mebid, A. J. R. I., Mohd Amin, S. I., Abdul-Rahman, A., & Ghazali, M. F. (2024). The influence of corporate governance and Shariah governance on insolvency risk: Evidence from developing market. Periodicals of Engineering and Natural Sciences, 12(1), 205–222. https://doi.org/10.21533/pen.v12.i1.31
Mehrani, S., Karami, G., & Seyedhosseini, S. M. (2022). Accounting theory. Negah Danesh.
Mehrani, S., Mehrani, K., Monsefi, Y., & Karami, G. (2005). An applied study of Zmijewski and Shirana bankruptcy prediction models in companies listed on Tehran Stock Exchange. Accounting and Auditing Review, 12(3).
Merton, R. C. (1974). On the pricing of corporate debt: The risk structure of interest rates. The Journal of Finance, 29(2), 449–470. https://doi.org/10.2307/2978814
Meshki Miavaghi, M., & Hashemi, M. (2015). Investigating the relationship between corporate governance and bankruptcy probability in companies listed on Tehran Stock Exchange. Journal of Accounting and Social Interests, 5(2), 37–58.
Molanazari, M., & Geramirad, F. (2022). Scientific flow analysis of behavioral accounting research in Web of Science database. Aapc, 6(12), 27–55.
Myers, S. C. (1977). Determinants of corporate borrowing. Journal of Financial Economics, 5(2), 147–175. https://doi.org/10.1016/0304-405X(77)90015-0
Myers, S. C. (1984). The capital structure puzzle. The Journal of Finance, 39(3), 575–592. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1984.tb03646.x
Nakano, M., & Nguyen, P. (2012). Board size and corporate risk taking: Further evidence from Japan. Corporate Governance: An International Review, 20(4), 369–387. https://doi.org/10.1111/j.1467-8683.2012.00924.x
Nalimov, V. V., & Mulchenko, Z. M. (1971). Measurement of science: Study of the development of science as an information process. Proceedings of the National Academy of Sciences.
Namazi, M., & Ghadirian Arani, M. H. (2014). Investigation of the relationship between bankruptcy risk, intellectual capital and its components for the companies listed in Tehran Stock Exchange. Empirical Research in Accounting, 4(1), 115–141.
Nobakht, Y. (2020). Scientometric study of scientific production of the Journal of Accounting and Auditing Review. Journal of Accounting and Social Interests, 10(1), 115–133.
Nobakht, Y. (2025). Mapping and analyzing research on COVID-19 and the stock market: A bibliometric analysis. Financial Research Journal, 27(1), 167–188.
Ohlson, J. A. (1980). Financial ratios and the probabilistic prediction of bankruptcy. Journal of Accounting Research, 18(1), 109–131. https://doi.org/10.2307/2490395
Olaleye, S. A., Gbadegeshin, S. A., Balogun, O. S., Agbo, F. J., & Mogaji, E. (2024). Higher education management in developing countries: A bibliometric review. Information Discovery and Delivery. https://doi.org/10.1108/IDD-02-2024-0033
Osare, F., Heydari, G., Zarefarashbandi, F., Haji ZeineAbedini, M., Hari, A., & Behzadi, R. (2013). From bibliometrics to analytical webometrics on fundamentals, views, rules, and indicators. Ketabdar.
Pesando, J. E. (1982). Investment risk, bankruptcy risk, and pension reform in Canada. The Journal of Finance, 37(3), 741–749. https://doi.org/10.2307/2327705
Rahnamaie Roodposhti, F., Alikhani, R., & Maranjory, M. (2009). Applicational investigation of Altman and Fulmer bankruptcy prediction models in Tehran Stock Exchange. Accounting and Auditing Review, 16(2).
Rajan, R. G., & Zingales, L. (1995). What do we know about capital structure? Some evidence from international data. The Journal of Finance, 50(5), 1421–1460. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1995.tb05184.x
Saghafi, A., & Motamedi Fazel, M. (2014). Investigate of the relation between accounting conservatism (unconditional and conditional) and bankruptcy risk. Financial Accounting Research, 6(2), 1–16.
Shi, Y., & Li, X. (2019). A bibliometric study on intelligent techniques of bankruptcy prediction for corporate firms. Heliyon, 5(12), e02997. https://doi.org/10.1016/j.heliyon.2019.e02997
Shumway, T. (2001). Forecasting bankruptcy more accurately: A simple hazard model. The Journal of Business, 74(1), 101–124. https://doi.org/10.1086/209665
Singhal, R., & Zhu, Y. (2013). Bankruptcy risk, costs and corporate diversification. Journal of Banking & Finance, 37(5), 1475–1489.
Taleb Nia, G. (2016). The effect of earnings transparency on bankruptcy risk in accepted companies in Tehran Stock Exchange. Accounting and Auditing Research, 8(30), 88–101.
Van Eck, N. J., & Waltman, L. (2010). Software survey: VOSviewer, a computer program for bibliometric mapping. Scientometrics, 84(2), 523–538. https://doi.org/10.1007/s11192-009-0146-3
Varetto, F. (1998). Genetic algorithms applications in the analysis of insolvency risk. Journal of Banking & Finance, 22(10–11), 1421–1439. https://doi.org/10.1016/S0378-4266(98)00059-4
Venkataramana, N., Azash, S., & Ramakrishnaiah, K. (2012). Financial performance and predicting the risk of bankruptcy: A case of selected cement companies in India. International Journal of Public Administration and Management Research, 1, 40–56.
Verwijmeren, P., & Derwall, J. (2010). Employee well-being, firm leverage, and bankruptcy risk. Journal of Banking & Finance, 34(5), 956–964. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2009.10.006
Xie, B.-H., Li, T.-T., Ma, F.-T., Li, Q.-J., Xiao, Q.-X., Xiong, L.-L., & Liu, F. (2024). Artificial intelligence in anesthesiology: A bibliometric analysis. Perioperative Medicine, 13(1). https://doi.org/10.1186/s13741-024-00480-x
Zheng, D., Vaughn, S., Gould, M., & Ganti, L. (2024). Bibliometric analysis of depression in post-stroke patients. International Journal of Emergency Medicine, 17(1). https://doi.org/10.1186/s12245-024-00725-y
Zmijewski, M. E. (1984). Methodological issues related to the estimation of financial distress prediction models. Journal of Accounting Research, 22, 59–82. https://doi.org/10.2307/2490859

فایل ها

هم رسانی

ارجاع به این مقاله

آمار